1
CONTABILIDADE BANCÁRIA – COSIF (Conceitos Básicos)
Plano de contas das Instituições Financeiras: COSIF.
- Objetivo;
- Estrutura;
- Características básicas do COSIF;
• COSIF: escrituração e exercício social;
• COSIF: elenco e classificação das contas;
• Critérios de Avaliação e Apropriação Contábil;
- Legislação societária e os pronunciamentos do CPC;
• Conta e grupos de contas;
• Princípios contábeis;
• Esquemas contábeis;
• COSIF – Legislação Societária e os Pronunciamentos do CPC;
• Critérios de apropriação.
2
PRINCIPAIS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS (COSIF) CONCEITOS CONTÁBEIS E IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS
• Operações de Captação e Aplicação;
• Depósitos à vista;
• Depósitos de poupança;
• Depósitos a prazo;
• Depósitos interfinanceiros;
• Disponibilidades;
• Depósito Compulsório;
• Títulos e Valores Mobiliários;
• Aplicações interfinanceiras de liquidez;
• Repasses;
• Ativo imobilizado;
• Outras obrigações – PROVISÕES;
• Patrimônio Líquido.
3
OPERAÇÕES DE CRÉDITO – CONCEITOS CONTÁBEIS E IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS
• Conceito de operações de crédito;
• Tipos de operações de crédito (COSIF);
• Vedações à contratação de operações de crédito pelas instituições financeiras;
• Risco de crédito;
• Reconhecimento contábil das operações de crédito;
• Operações de crédito em atraso;
• Provisão para créditos de liquidação duvidosa;
• Recuperação de dívidas.
4
DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
• DRE – Semestral e do Exercício;
• Estatística econômico-financeira;
• Dados estatísticos complementares;
• Estatística bancária;
• Demonstrações consolidadas;
• Contas de Compensação;
• Apuração de índices de rentabilidade (Análise das Demonstrações Contábeis);
• Margens e Qualidade dos Lucros;
• Principais indicadores gerenciais.
5
EXEMPLOS DE CONTABILIZAÇÕES DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS
• CDC;
• LEASING;
• CONSÓRCIO;
• DERIVATIVOS;
• CÂMBIO;
• TVM.
6
INTRODUÇÃO AOS CPC´S – PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS
• Introdução;
• Principais Pronunciamentos;
• Divergências entre COSIF e os CPC.
Metodologia
Aulas expositivas - presenciais;
Exercícios dirigidos;
Estudos de casos.
Competências Desenvolvidas
Conhecer os princípios básicos da Contabilidade Bancária;
Aprimorar os conhecimentos contábeis;
Aprimorar os conhecimentos de análise da informação contábil;
Desenvolver habilidades de análise para tomada de decisão;
Ampliar os conhecimentos do COSIF;
Conscientizar sobre a importância da informação contábil;
Ampliar os conhecimentos a respeito da contabilização de operações ativas e passivas;
Capacitar o profissional para aplicar metodologias de mitigação de risco;
Atualizar o profissional com relação aos CPC´s.
Pré-requisitos
Os participantes devem ter noções gerais de rotinas administrativas e processos gerenciais.
Público Alvo
Profissionais que trabalham em Instituições Financeiras e que direta ou indiretamente necessitem do entendimento fundamental da contabilidade. O curso serve como preparação ao estudo da ciência contábil em geral e suas especialidades.
Docente
Fábio Bortollo
Administrador de Empresas, Contabilista, Auditor, Consultor em Gestão Empresarial, Pós-Graduado em Auditoria e Segurança da Informação e Professor nas áreas de Controladoria e Finanças. Profissional com mais de 20 anos de experiência, atuando em diversas áreas, tais como Auditoria, Gestão de Risco e Processos, Financeira e Administrativa com forte formação teórica e prática, experiência em posições de Gerência e Coordenação. Sócio da empresa Premiatta FCV Contábil S/S atuando como Consultor e Auditor em Processos e Gestão de Riscos e com trabalhos nas seguintes empresas: PriceWaterhouseCoopers, Banco Votorantim, Medial Saúde e BSH Continental.
Mais Informações
As aulas serão realizadas nos dias 16, 18, 23, 25 e 30 outubro das 19h às 22h.
POR DETERMINAÇÃO DA LEI 12.741/2012, INFORMAMOS O PERCENTUAL APROXIMADO DOS TRIBUTOS INCIDENTES: 12,6% SENDO:
ISS .............. MUNICIPAL......5%
COFINS ......... FEDERAL......7,6%