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Objetivo

Apresentar os conceitos básicos de contabilidade bancária e dar exemplos de contabilizações das operações financeiras a fim de capacitar os participantes a exercerem melhor suas atividades e aprimorar qualidade de trabalho na área de contabilidade.
Apresentar os conceitos fundamentais de contabilidade;
Aprimorar a capacitação profissional para lidar com os diferentes fatos e atos administrativos nas IF´s;
Capacitar os participantes com bases técnicas fundamentais para que possam aplicar metodologias e princípios que regem a função e as atividades da Contabilidade Bancária.
Promover aos participantes, de uma forma clara e objetiva, o entendimento dos conceitos teóricos e práticos para elaborar as Demonstrações Contábeis obrigatórias.
Conhecer as novas Normas Internacionais de Contabilidade e as Leis 11638/07 e 11941/09.

Programa

CONTABILIDADE BANCÁRIA – COSIF (Conceitos Básicos)

Plano de contas das Instituições Financeiras: COSIF.
- Objetivo;
- Estrutura;
- Características básicas do COSIF;
• COSIF: escrituração e exercício social;
• COSIF: elenco e classificação das contas;
• Critérios de Avaliação e Apropriação Contábil;

- Legislação societária e os pronunciamentos do CPC;
• Conta e grupos de contas;
• Princípios contábeis;
• Esquemas contábeis;
• COSIF – Legislação Societária e os Pronunciamentos do CPC;
• Critérios de apropriação.

PRINCIPAIS OPERAÇÕES ATIVAS E PASSIVAS (COSIF) CONCEITOS CONTÁBEIS E IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS

• Operações de Captação e Aplicação;
• Depósitos à vista;
• Depósitos de poupança;
• Depósitos a prazo;
• Depósitos interfinanceiros;
• Disponibilidades;
• Depósito Compulsório;
• Títulos e Valores Mobiliários;
• Aplicações interfinanceiras de liquidez;
• Repasses;
• Ativo imobilizado;
• Outras obrigações – PROVISÕES;
• Patrimônio Líquido.

OPERAÇÕES DE CRÉDITO – CONCEITOS CONTÁBEIS E IDENTIFICAÇÃO DAS CONTAS

• Conceito de operações de crédito;
• Tipos de operações de crédito (COSIF);
• Vedações à contratação de operações de crédito pelas instituições financeiras;
• Risco de crédito;
• Reconhecimento contábil das operações de crédito;
• Operações de crédito em atraso;
• Provisão para créditos de liquidação duvidosa;
• Recuperação de dívidas.

DRE – DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

• DRE – Semestral e do Exercício;
• Estatística econômico-financeira;
• Dados estatísticos complementares;
• Estatística bancária;
• Demonstrações consolidadas;
• Contas de Compensação;
• Apuração de índices de rentabilidade (Análise das Demonstrações Contábeis);
• Margens e Qualidade dos Lucros;
• Principais indicadores gerenciais.

EXEMPLOS DE CONTABILIZAÇÕES DE OPERAÇÕES FINANCEIRAS

• CDC;
• LEASING;
• CONSÓRCIO;
• DERIVATIVOS;
• CÂMBIO;
• TVM.

INTRODUÇÃO AOS CPC´S – PRONUNCIAMENTOS CONTÁBEIS

• Introdução;
• Principais Pronunciamentos;
• Divergências entre COSIF e os CPC.

Metodologia

Aulas expositivas - presenciais;
Exercícios dirigidos;
Estudos de casos.

Competências Desenvolvidas

Conhecer os princípios básicos da Contabilidade Bancária;
Aprimorar os conhecimentos contábeis;
Aprimorar os conhecimentos de análise da informação contábil;
Desenvolver habilidades de análise para tomada de decisão;
Ampliar os conhecimentos do COSIF;
Conscientizar sobre a importância da informação contábil;
Ampliar os conhecimentos a respeito da contabilização de operações ativas e passivas;
Capacitar o profissional para aplicar metodologias de mitigação de risco;
Atualizar o profissional com relação aos CPC´s.

Pré-requisitos

Os participantes devem ter noções gerais de rotinas administrativas e processos gerenciais.

Público Alvo

Profissionais que trabalham em Instituições Financeiras e que direta ou indiretamente necessitem do entendimento fundamental da contabilidade. O curso serve como preparação ao estudo da ciência contábil em geral e suas especialidades.

Docente

Fábio Bortollo

Administrador de Empresas, Contabilista, Auditor, Consultor em Gestão Empresarial, Pós-Graduado em Auditoria e Segurança da Informação e Professor nas áreas de Controladoria e Finanças. Profissional com mais de 20 anos de experiência, atuando em diversas áreas, tais como Auditoria, Gestão de Risco e Processos, Financeira e Administrativa com forte formação teórica e prática, experiência em posições de Gerência e Coordenação. Sócio da empresa Premiatta FCV Contábil S/S atuando como Consultor e Auditor em Processos e Gestão de Riscos e com trabalhos nas seguintes empresas: PriceWaterhouseCoopers, Banco Votorantim, Medial Saúde e BSH Continental.

Mais Informações

As aulas serão realizadas nos dias 23, 24, 25, 30 e 31 de Julho - das 19h às 22h.

POR DETERMINAÇÃO DA LEI 12.741/2012, INFORMAMOS O PERCENTUAL APROXIMADO DOS TRIBUTOS INCIDENTES: 12,6% SENDO:
ISS .............. MUNICIPAL......5%
COFINS ......... FEDERAL......7,6%