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MÓDULO I – INTRODUÇÃO
Conceitos de Auditoria.
O termo AUDITOR.
Histórico da Auditoria como atividade profissional.
Diferenças entre Auditoria Interna e Auditoria Externa.
Finalidade da Auditoria Interna.
Objetivos e alcance da Auditoria Interna.
Funções desempenhadas pelo Auditor Interno.
O papel do Auditor Interno – Autoridade e Responsabilidade.
Pressuposto ético e independência do Auditor Interno.
Normas e Regulamentação para o exercício da profissão.
Instituto dos Auditores Independentes do Brasil - IBRACON.
Instituto dos Auditores Internos do Brasil.
Comissão de Valores Mobiliários.
Conselho Regional e Federal de Contabilidade.
Interação entre Auditoria Interna e Externa.
CPC – Comitê de Pronunciamentos Contábeis.
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MÓDULO II – CONCEITOS BÁSICOS
CONTROLES INTERNOS
Conceitos de controles internos.
Importância dos controles internos.
Características dos controles internos.
Atividades de controle.
Avaliação do sistema de controle interno - COSO.
Relação do controle interno com a Auditoria Interna.
Conceitos de riscos e processos organizacionais.
PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
Introdução e conceitos de procedimentos de Auditoria.
A importância das Informações.
Metodologia de Coleta de Informações.
Relatórios financeiros.
Exame físico e confirmação.
Exames de documentos originais.
Amostragem.
PLANEJAMENTO DE AUDITORIA
Conceitos de planejamento de Auditoria.
Como planejar os trabalhos.
Programa de Auditoria.
PAPÉIS DE TRABALHO
Tipos de papéis de trabalho.
Objetivos dos papéis de trabalho.
Natureza dos papéis de trabalho.
Principais papéis de trabalho.
Aspectos fundamentais dos papéis de trabalho.
Técnicas de elaboração de papéis de trabalho.
Preparação de um papel de trabalho.
Modelos de papéis de trabalho.
Lógica - Limpeza.
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MÓDULO III – PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
Principais procedimentos de auditoria.
Tipos de testes de auditoria.
Conceito de evidência em auditoria.
Classificação das evidências: quanto à finalidade e à natureza Aplicação dos procedimentos de auditoria.
Inspeção de documentos.
Confirmação de terceiros.
Exame e contagem física.
Conferência de cálculos.
Aplicação de questionários de controles internos.
O julgamento do auditor em situações especiais.
Atividade em grupo: debate sobre a atuação do auditor em situações especiais.
PAAI – Plano Anual de Auditoria Interna.
Plano de ação e o relacionamento com os gestores das áreas auditadas.
Tipos de relatórios de auditoria.
FUP – FOLLOW UP DOS TRABALHOS
Caso prático: Planejamento e execução de uma auditoria.
Eventos relevantes e subsequentes.
Revisão dos papéis de trabalho do auditor anterior.
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MÓDULO IV – AS FRAUDES CONTRA AS ORGANIZAÇÕES E O PAPEL DA AUDITORIA
As razões para aprovação da LEI SARBANES-OXLEY.
A importância da governança corporativa nas organizações.
As fraudes mais frequentes cometidas em áreas de maior risco no Brasil.
Aspectos e cuidados importantes na contratação de empregados, terceiros e outros colaboradores.
O agente fraudador.
O COAF.
Cases.
Debate: Papel da Auditoria Interna contra as fraudes nas organizações.
Metodologia
Aulas expositivas - presenciais;
Exercícios dirigidos;
Estudos de casos.
Competências Desenvolvidas
Aprimorar a capacidade de análise de risco e gestão de controles internos através do processo de auditoria;
Aperfeiçoar técnica para realizar trabalhos de auditoria;
Desenvolver novas competências na área.
Pré-requisitos
Conhecimentos básicos em Contabilidade e Administração Financeira.
Público Alvo
Executivos e Profissionais das Áreas: Administrativa, Financeira, Auditoria, Contábil, Controladoria, estudantes e demais profissionais interessados no assunto.
Fábio Bortollo
Administrador de Empresas, Contabilista, Auditor, Consultor em Gestão Empresarial, Pós-Graduado em Auditoria e Segurança da Informação e Professor nas áreas de Controladoria e Finanças. Profissional com mais de 20 anos de experiência, atuando em diversas áreas, tais como Auditoria, Gestão de Risco e Processos, Financeira e Administrativa com forte formação teórica e prática, experiência em posições de Gerência e Coordenação. Sócio da empresa Premiatta FCV Contábil S/S atuando como Consultor e Auditor em Processos e Gestão de Riscos e com trabalhos nas seguintes empresas: PriceWaterhouseCoopers, Banco Votorantim, Medial Saúde e BSH Continental.
POR DETERMINAÇÃO DA LEI 12.741/2012, INFORMAMOS O PERCENTUAL APROXIMADO DOS TRIBUTOS INCIDENTES: 12,6% SENDO:
ISS .............. MUNICIPAL......5%
COFINS ......... FEDERAL......7,6%