Cursos Preparatórios

CONTABILIDADE NAS OPERAÇÕES DE CÂMBIO E COMÉRCIO EXTERIOR

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Objetivo

Difundir entre os participantes os conhecimentos teóricos e práticos que norteiam os procedimentos para contabilizar e analisar as operações realizadas pela área de câmbio. Os participantes aprofundam seus conhecimentos a partir do detalhamento de todas as etapas envolvidas no registro e contabilização das operações de câmbio e comércio exterior, além da compreensão das normas estabelecidas pelo BACEN (Banco Central do Brasil) por meio do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF) e das instruções específicas para a matéria.

Programa

1

INTRODUÇÃO E PRINCÍPIOS

Introdução e princípios contábeis para as operações de câmbio e comércio exterior, conforme as normas estabelecidas pelo Bacen.

2

ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL NA CARTEIRA DE CÂMBIO

3

CONTRATO DE CÂMBIO (CONCEITO, NATUREZA, QUALIFICAÇÃO E FLUXO OPERACIONAL)

4

CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DAS OPERAÇÕES DE CÂMBIO (FORMAS, PRAZOS E RISCOS), ASSOCIADAS A LANÇAMENTOS CONTÁBEIS COMPLETOS E DETALHADOS, POR MODALIDADE

Exportação
• Cobrança
• Cartas de Crédito
• Recebimento Antecipado
• Cancelamento de Contratos de Câmbio
• Comissão de Agente, Fretes e Prêmios de Seguro
• Baixa do Contrato de Câmbio
• Linhas de Crédito / Captações no Exterior
• Controle do Lastro
Importação
• . Cobrança, Remessa sem Saque e Pagamento Antecipado
• . Cartas de Crédito
• . Linhas de Crédito
• . Comissão de Agente
• . Cancelamento do Contrato de Câmbio
• . Baixa do Contrato de Câmbio
Financeiro
• Mercado Interbancário
• Arbitragem
• Transferências do Exterior
• Transferências para o Exterior
• Comissões e Tarifas
• Operações de Câmbio Manual
. Espécie
. Cheques de viagem
. Cartão de débito internacional
Convênios de Pagamentos
Depósitos em Moedas Estrangeiras no País

5

VARIAÇÃO CAMBIAL - PROCEDIMENTOS SOBRE APURAÇÃO E CONTABILIZAÇÃO

. Contas Patrimoniais e de Resultado
. Demonstrativo dos Resultados por Variação de Taxas - Contas
Patrimoniais em M/E
. Identificação e Definição dos itens
. Análise e Interpretação da Variação Cambial
. Carta Circular nº 3.731 de 13/10/15

6

POSIÇÃO CONSOLIDADA DE BANQUEIROS

7

RELATÓRIO DE JUROS E ENCARGOS A INCORPORAR

8

BALANCETE ANALÍTICO - ANTES DOS ACERTOS / EXERCÍCIOS

9

EXERCÍCIOS PRÁTICOS - SIMULAÇÃO DE CORREÇÕES NO BALANCETE

10

RAZONETES DOS EXERCÍCIOS PRÁTICOS

11

BALANCETE ANALÍTICO FINAL - APÓS ACERTOS / EXERCÍCIOS

12

RELATÓRIO CONTÁBIL / GERENCIAL

• Sua finalidade é facilitar o entendimento e avaliação do status das operações, através de um formato prático e de fácil compreensão.

• Trata-se de um relatório de grande utilidade tanto para a área de câmbio quanto para as demais áreas da instituição.

• Proporciona maior clareza na avaliação das operações realizadas, através de associações entre as contas ativas e passivas.

• Poderemos identificar a rentabilidade das operações, estabelecer relação entre disponibilidade de recursos e compromissos, comparação entre juros recebidos e a receber e juros pagos e a pagar, comissões pagas e recebidas, possíveis inadimplências, etc.

13

INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DAS OPERAÇÕES DE CÂMBIO E COMÉRCIO EXTERIOR

Conferência Diária Informações sobre procedimentos e conferências diáriasos que podem ser adotados para uma correta avaliação de possíveis divergências de saldos, verificação da posição de câmbio, conciliação, rateio de resultados internos (fluxo financeiro em reais), overdraft e rateiro de câmbio liquidado.

Fechamento Mensal e Semestral
Orientação sobre como proceder em acertos nos balancetes mensais e balanços semestrais.
“Roteiro prático” com orientações sobre a importância das conferências diárias, mensais e semestrais, reforçando os pontos de controles que podem ser adotados.

Metodologia

Explanações, demonstrações, exemplos e exercícios práticos. Material didático e apostila atualizados. Material atualizado com base nos atuais normativos divulgados pelo Banco Central do Brasil, inclusive a Carta- Circular nº 3178 de 24/03/05 que promoveu alterações nos procedimentos contábeis.

Docente

José Mayer

Administração de Empresas pela Universidade Braz Cubas e especialização em câmbio e comércio exterior.
Larga experiência na área financeira, com atuação por mais de 30 anos em grandes instituições financeiras na área de câmbio e comércio exterior.
Na agência de câmbio atuou nos setores de exportação, importação, contabilidade, financeiro, mesa de operações e gerência administrativa.
Posteriormente, no departamento internacional, desenvolveu atividades na seção de normas, conciliação, fluxo de caixa em moedas estrangeiras, além da realização de treinamentos internos.
Atividades relacionadas a cursos e treinamentos sobre câmbio e comércio exterior ao mercado financeiro, desde 1995.
Autor de livro inédito no mercado brasileiro: Contabilidade das Operações de Câmbio e Comércio Exterior.

Carga Horária

16h.

Tem interesse no curso?

POR DETERMINAÇÃO DA LEI 12.741/2012, INFORMAMOS O PERCENTUAL APROXIMADO DOS TRIBUTOS INCIDENTES: 12,6% SENDO:
ISS .............. MUNICIPAL......5%
COFINS ......... FEDERAL......7,6%

Carga Horária

16h.

Turmas em aberto

Inicio: 18/09 a 19/09/17

ESPAÇO BE SIDE - Av. Paulista, 807 - 9º andar - Conj 902 - Bela Vista - SÃO PAULO, SP

Carga Horária
16h
Horário
09h às 18h
Em Até 12X R$ 112,50 s/ juros
para associados
Total R$1.350,00
Em Até 12X R$ 132,50 s/ juros
para não associados
Total R$1.590,00

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Av. Brigadeiro Faria Lima, 1485 - Torre Norte - 12º andar - Pinheiros - São Paulo, SP

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